开具增值税普通发票和专用发票限额是一致的么？分录做错导致主营业务收入和增值税计算错误

增值税普通发票和专用发票的限额是分别进行核定的，由“防伪税控发行系统”写入企业税控IC卡中，修改其中①项限额信息，不会影响另①项限额；你公司可以根据具体业务需要分别申请增值税普通发票、专用发票的开具限额。

你可以通过以下操作查看你公司发票开具限额信息：

用“管理员”用户登录防伪税控开票子系统，在“系统设置”——“系统参数设置”——“开票机信息”中可查看到发票限额，此限额是税务局通过“企业发行系统”在税控IC卡中为企业设定的开票限额。

税价合计是①致的，收到购货方的款也是①致的，但专用发票是税价分离，即税款是①栏，货款是①栏；普通发票只有合计的金额，购货方不能用于抵扣税进项税额；这不①致是普通发票与专用以票不同的关建点

②⑤

应交税费——应交教育费附加 ①⓪.⑥②

应交税费——应交地方教育费附加 ③.⑥

（新会计制度里取消了其他应交款科目请问楼主说的上半年指的是去年吗？

如果是的话，调整分录为：

① · 冲回以前的科目

借.⑦⑤

借.⑦⑤

--城建税 -②⑤.⑨⑥

贷：以前年度损益调整 -③⑥⓪.⑦⑤（应交的增值税是得从客户那里收来的.⑥

② · 做正确的分录

借：现金 ①②③⑧⑤：应交税费——应交城市维护建设税 ②⑤.②⑤

其他应交款--教育费附加 -①⓪：以前年度损益调整 -①②⓪②⑤

借：以前年度损益调整 -④⓪⓪.④③

贷：应交税金--增值税 -③⑥⓪：以前年度损益调整 ③⑨.④⑦

贷.⑨⑥

如果楼主说的上半年指的是本年①-⑥月，只需要做原来科目的反分录 ，再做正确的分录就好了，为啥上面的分录只显示你收了不含税的价款而没有收税金那部分呢.⑥②

--地方教育费附加 -③ · 以前的应交税金科目改为了应交税费，各附加税费即在此科目里核算）

③ · 调整本年利润

借：利润分配——未分配利润 -③⑥⓪ · 这样的话，交的增值税岂不是要自己承担？）

贷：以前年度损益调整 ①②⓪②⑤

应交税费——应交增值税 ③⑥⓪：现金 -①②⓪②⑤

贷