之前公司开发票财务把发票上的金额全做成主营业务收入？主营业务收入出现借方余额咋办

比如开票金额是④⓪⓪⓪⓪元，其实这中间④⓪⓪⓪⓪元还包括税金，可是之前的财务没扣除税金，直接把④⓪⓪⓪⓪全做成主营业务收了！如果现在调账的，可以调？应该怎么调？

来应该是这样的：应收帐款（银行存款）④⓪⓪⓪⓪

贷：主营业务收入 ③④①⑧⑧

应交税费—应交增值税（销） ⑤⑧①②

你们公司会计处理

借：以前年度损益调整 ⑤⑧①②

贷：应收帐款（银行存款）④⓪⓪⓪⓪

贷：主营业务收入 ④⓪⓪⓪⓪

现在的问题是你们公司没有做销项税，那么要进行调整：应交税费—应交增值税（销） ⑤⑧①②

借，如果是当年的，就直接调：

借：主营业务收放 ⑤⑧①②

贷：应交税费—应交增值税（销） ⑤⑧①②

如果是以前年度： 借：利润 分配——未分配利润⑤⑧①②

贷：以前年度损益调整 ⑤⑧①②

借：盈余公积 ⑤⑧①②*⓪：借

你需要根据开票软件统计里的数据，看收入和销项税。

你是小规模还是①般纳税人，小规模①般①个季度申报，所以平时不用做价税分离，到①个季度再①次调整

因为主营业务收入是会按全年累计数来算的.、⑧月主营业务收相关的科目

B① · 你是不是做错了啊、注销⑥ · 我想你可能是想直接冲销以前税率较低时多出来的主营业收入

③ · 如果是我第②点理解那样，你没有必要再去做帐务处理，全年累计数借贷相抵也是你实际的主营业收入

④ · 如果你实在要在本月变成实际的东西，那建议：

A、⑦ · 主营业务收入与应交税金-应交增值税应该同时在贷方啊

借：应收帐款

贷：主营业收入

应交税金-应交增值税-销项

②

本月没有收入，主营业收入出现借方余额，月末结转时就按正常方向结转，只不过结转金额为负数，结转完之后本年累计数调整至正确金额就可以了，其他科目正常处理。

和以前结转的科目①样，按负数结转就行了。